May 12 2022 This email is being sent to non-members – Please look at joining for more information about the proposed program. It is FREE to join.

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­­­*** NOTE THIS IS SUBJECT TO CHANGE AND CONFIRMATION – BUT THIS IS WHAT WE KNOW AS OF RIGHT NOW ***  What is Excise Duty Excise duty is owed to the government of Canada when all apples and raw materials (fresh fruit) are fermented into alcohol to make cider in Canada. It is payable by the owner of the licensed Canadian cidery (regardless of where the fruit was grown), when the product leaves  your bonded warehouse. If you do not have a bonded warehouse then excise will be payable when the cider leaves your tanks and is put into bottles/cans/kegs for sale. Wine, Beer and Spirits also have to pay excise duty. The excise tax impact for Canadian cider producers is in the range of $15-$20 million annually plus significant additional paperwork.  On average, we believe this will increase the cost of a case of cider by $4, if the product is <7%. (eg. 4 x 6pk of 355ml x $0.33 is $2.81 excise before increases to provincial taxes are included) More details here: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/edrates/excise-duty-rates.html Paying Excise Starts July 1st All cider packaged on or after July 1, 2022, will be required to pay excise duty owing to the Government of Canada.  A licensed cider producer  in Canada will continue to be required to file the existing monthly Canada Revenue Agency form B-265 (Excise Duty Return) presently used to report bulk cider inventory additions. You will now be required to remit that tax along with the form starting from July 1st (More information will be shared by Ag Canada on this process before you are to start paying) Cider Canada / Cidre Canada supports a modified version of the Wine Growers Canada plan which addresses cider as well, and is a great base for a rebate program to be put into place. We are thrilled we have been consulted in the implementation of a program and share the information below to the best of our knowledge. Producers Support Program Cider Canada / Cidre Canada is expecting the Government of Canada to announce the details and supporting documentation for a producers support program in May or June, which will hopefully provide funding  in the form of a cash payment equal to your 2021 excisable amount towards the end of 2022.  We have been working with Ag Canada to assist in developing a program.   Cider Canada’s main concern is that: – The program is implemented in advance of July 1st, 2022 – but we have no final details. – The government did not put enough money aside in the budget to cover an entire year of shared rebates due to the fact that cider is produced year-round and wine is seasonal.  As such, we believe the program will be short by approximately $25m annually, which will be paid for by cider producers and/or customers – A 2-year program discourages economic investment in the sector, Since the program starts after June 28th you will not have to pay tax on the first three months April 1st to June 28th  . This means that you are most likely to NOT receive a rebate equal to the amount you will start to pay this year – we would estimate somewhere between the 60-90% of what you would be paying less the first three months you did not have to pay. It would be fair to say that in the first year you are only paying for 9 months or a 25% reduction of a normal year. That coupled with the fact that any finished good inventory build up before June 28th will also be excise free. Advocacy & Next Steps – Contact your local MP and tell them about this issue and that it will dramatically hinder your ability to operate (or possibly force closure)  – Tell the public and other cider makers about this and how producers can/should join the national association for free so that we can increase our numbers.  Many cider producers do not know about excise duty and we need to increase awareness   -Help invest in the association so we can hire staff and have the capacity to operate.  Currently, we are sitting at just over $25,000 raised of a $75,000 goal from 21 cider producers so far. We are simply asking you to pay the equivalent of your 2023 projected membership dues.   ­ Join Cider Canada *** REMARQUE CELA EST SUJET À CHANGEMENT ET CONFIRMATION – MAIS C’EST CE QUE NOUS SAVONS EN CE MOMENT *** Qu’est-ce que le droit d’accise? Le droit d’accise est dû au gouvernement du Canada lorsque toutes les pommes et les matières premières (fruits frais) sont fermentées en alcool pour fabriquer du cidre au Canada. Il est payable par le propriétaire de la cidrerie canadienne titulaire d’un permis (peu importe où le fruit a été cultivé), lorsque le produit quitte l’entrepôt de stockage. Si vous n’avez pas d’entrepôt de stockage, l’accise est payable lorsque le cidre quitte vos réservoirs et est mis en bouteilles, en canettes ou en fûts pour la vente. Le vin, la bière et les spiritueux doivent également payer des droits d’accise. L’impact de la taxe d’accise pour les producteurs de cidre canadiens est de l’ordre de 15 à 20 millions de dollars par an, plus un montant élevé de paperasse supplémentaire. En moyenne, nous pensons que cela augmentera le coût d’une caisse de cidre de 4$ si le produit est inférieur à 7 %. (ex. 4 x 6pk de 355 ml x 0,33 $ est 2,81 $ d’accise, même avant d’inclure les augmentations des taxes provinciales). Vous trouverez plus de détails ici : https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/edrates/taux-droit-accise.html Le paiement des accises commence le 1er juillet Tout cidre emballé à partir du 1er juillet 2022 devra payer les droits d’accise dus au gouvernement du Canada. Les producteurs de cidre agréés au Canada devront continuer à remplir le formulaire mensuel B-265 (Déclaration des droits d’accise) de l’Agence du revenu du Canada, qui est actuellement utilisé pour déclarer les ajouts aux stocks de cidre en vrac. Vous devrez désormais remettre cette taxe avec le formulaire à partir du 1er juillet (plus d’informations seront partagées par Agriculture Canada sur ce processus avant que vous ne commenciez à payer). La principale préoccupation de Cidre Canada est que : ●         Le programme est mis en œuvre avant le 1er juillet 2022 – mais nous n’avons pas de détails définitifs. ●         Le gouvernement n’a pas mis suffisamment d’argent de côté dans le budget pour couvrir une année entière de remises partagées, car le cidre est produit toute l’année, tandis que le vin est saisonnier. Nous pensons donc que le programme manquera d’environ 25 millions de dollars par an, qui seront payés par les producteurs de cidre et/ou les clients. ●         Un programme de deux ans décourage l’investissements économiques dans le secteur. Étant donné que le programme commence après le 28 juin, vous n’aurez pas à payer de taxe sur les trois premiers mois, donc du 1er avril au 28 juin. Cela signifie que vous ne recevrez probablement pas un remboursement égal au montant que vous commencerez à payer cette année – nous estimons que le montant se situera entre 60 et 90 % de ce que vous auriez payé, moins les trois premiers mois que vous n’avez pas eu à payer. Il serait juste de dire que la première année, vous ne payez que sur 9 mois, soit une réduction de 25 % par rapport à une année normale. En outre, tout inventaire de produits finis accumulé avant le 28 juin  sera également exempt d’accise. Plaidoyer et prochaines étapes ●         Contactez votre député local et informez-lui de ce problème, et du fait que cela entravera considérablement votre capacité à fonctionner  ●         Informez le public et les autres producteurs de cidre de ce problème et de la façon dont les producteurs peuvent ou devraient adhérer gratuitement à l’association nationale afin que nous puissions augmenter notre nombre. De nombreux producteurs de cidre ne connaissent pas les droits d’accise et nous devons les sensibiliser davantage  ●         Aidez à investir dans l’association afin que nous puissions embaucher du personnel et avoir la capacité de fonctionner. À présent, nous avons recueilli un peu plus de 25 000 $ sur un objectif de 75 000 $ auprès de 21 producteurs de cidre. Nous vous demandons simplement de payer l’équivalent de votre cotisation prévue pour 2023. ­ Rejoindre Cidre Canada ­­­­

Statement for members:

In Canada, as in many other countries, the federal government charges a legislated excise duty on beverage alcohol.  In Budget 2006, all wine and cider made from 100% Canadian agricultural products, were exempt from paying the excise duty. 

However, in 2018 the government of Australia challenged the trade legality of the excise exemption at the World Trade Organization, and in July 2020, the government of Canada agreed to repeal the excise exemption effective July 1, 2022.  As a result, all Canadian cider producers will have to start paying excise duty starting July 1st.  The current rates of excise duty are $0.33/L for cider less than 7% ABV and  $0.68/L for ciders above 7% ABV. (See more here)

The Government of Canada has committed to introducing a replacement program to replace the pending repeal of the excise duty exemption, and Budget 2021 announced $101 million for a two year replacement program that will take effect July 1, 2022.  The government requires the program to be trade legal, and is presently considering Wine Growers Canada proposal (that Cider Canada / Cirde Canada supports), which is known as the Wine Grower’s Quality Enhancement Program (WGQEP) that would operate as follows:

All of the raw materials (fresh fruit) that are fermented to make cider in Canada are owned by the licensed Canadian cidery (regardless of where they were grown);

If juice/concentrate is fermented in Canada, the raw materials (fresh fruit) used to make the juice/concentrate must be processed in Canada and owned by a licensed Canadian cidery;

The responsible cider licensee producing cider in Canada will be required to file the existing monthly Canada Revenue Agency form B-265 (Excise Duty Return) presently used to report bulk cider inventory additions.

The WGQEP allowance will then be paid monthly as additions to bulk cider inventory using the above excise duty rates.

All cider packaged on or after July 1, 2022, will be required to pay excise duty owing to the Government of Canada.  Agriculture and Agri-Food Canada is currently working on the design of the final replacement program, so this is subject to change.  

The excise tax impact for Canadian cider producers is in the range of $15-$20 million annually plus significant additional paperwork.

This is Cider Canada / Cidre Canada’s primary focal point as we launch the national association.

We hope you join the association so we have the support of cider producers across Canada in this important matter.  We need a united front of producers, or we will get left aside. Please join the association for free, as lobbying will begin directly after the conclusion of the federal election. For more information, please contact info@cidercanada.ca

Barry Rooke
Cider Canada / Cidre Canada Executive Director

Additional resources:

Information on Excise Duty

Cider Canada / Cidre Canada Statement on Federal Budget

Cider Canada / Cidre Canada Pre-Budget Submission

About Cider Canada / Cidre Canada

Cider Canada / Cidre Canada is a brand new (March 2021) Association for Cider Producers in Canada. The association will bring together cider markers and their provincial associations to develop a stronger community of producers, as well as a vibrant cider industry in Canada. Watch for more details via cidercanada.ca. Members can join now for free until 2022.

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Déclaration pour les membres :

Au Canada, comme dans de nombreux autres pays, le gouvernement fédéral impose un droit d’accise sur les boissons alcoolisées. Dans le budget de 2006, tous les vins et cidres fabriqués à partir de produits agricoles 100 % canadiens étaient exonérés du droit d’accise.

Cependant, en 2018, le gouvernement australien a contesté la légalité commerciale de l’exemption d’accise auprès de l’Organisation mondiale du commerce, et en juillet 2020, le gouvernement du Canada a accepté d’abroger l’exemption d’accise à compter du 1er juillet 2022. En conséquence, dans environ 10 mois, tous les producteurs de cidre canadiens devront commencer à payer des droits d’accise. Les taux actuels des droits d’accise sont de 0,322 $/L pour le cidre à moins de 7 % d’alcoolémie et de 0,672 $/L pour les cidres à plus de 7 % d’alcoolémie. (Voir plus ici )

Le gouvernement du Canada s’est engagé à mettre en place un programme de remplacement pour remplacer l’abrogation en cours de l’exemption des droits d’accise, et le budget 2021 a annoncé 101 millions de dollars pour un programme de remplacement de deux ans qui entrera en vigueur le 1er juillet 2022. Le gouvernement exige que le programme soit commerce légal, et examine actuellement la proposition de Wine Growers Canada (que Cidre Canada / Cider Canada appuie), connue sous le nom de Programme d’amélioration de la qualité des vignerons (PAQV) qui fonctionnerait comme suit :

Toutes les matières premières (fruits frais) qui sont fermentées pour faire du cidre au Canada appartiennent à la cidrerie canadienne agréée (peu importe où elles ont été cultivées);

Si le jus/concentré est fermenté au Canada, les matières premières (fruits frais) utilisées pour fabriquer le jus/concentré doivent être transformées au Canada et appartenir à une cidrerie canadienne agréée;

Le titulaire de la licence de cidre responsable produisant du cidre au Canada devra produire le formulaire mensuel existant de l’Agence du revenu du Canada B-265 (Déclaration des droits d’accise) actuellement utilisé pour déclarer les ajouts aux stocks de cidre en vrac.

L’allocation PAQV sera alors versée mensuellement comme des ajouts à l’inventaire de cidre en vrac en utilisant les taux de droits d’accise ci-dessus.

Tout cidre emballé à compter du 1er juillet 2022 devra payer les droits d’accise dus au gouvernement du Canada. Agriculture et Agroalimentaire Canada travaille actuellement à la conception du programme de remplacement final, ce qui est sujet à changement. 

L’impact de la taxe d’accise pour les producteurs de cidre canadiens est de l’ordre de 15 à 20 millions de dollars par an, ainsi que d’importants documents administratifs supplémentaires.

C’est le point focal principal de Cidre Canada / Cider Canada alors que nous lançons l’association nationale.

Nous espérons que vous vous joindrez à l’association afin que nous ayons le soutien des producteurs de cidre à travers le Canada dans ce dossier important. Nous avons besoin d’un front uni de producteurs, sinon nous serons laissés de côté. Veuillez vous joindre gratuitement à l’association , car le lobbying commencera directement après la conclusion des élections fédérales. Pour plus d’informations, veuillez contacter info@cidercanada.ca

Barry Rooke

Directeur exécutif de Cidre Canada / Cider Canada

Ressources additionnelles:

Informations sur les droits d’accise

Cidre Canada / Déclaration de Cidre Canada sur le budget fédéral

Cider Canada / Soumission prébudgétaire de Cidre Canada

À propos de Cider Canada / Cidre CanadaCider Canada / Cidre Canada est une toute nouvelle association (mars 2021) des producteurs de cidre au Canada. L’association réunira les marqueurs de cidre et leurs associations provinciales pour développer une communauté de producteurs plus forte, ainsi qu’une industrie du cidre dynamique au Canada. Surveillez pour plus de détails via cidercanada.ca . Les membres peuvent s’inscrire gratuitement jusqu’en 2022.