Cider Canada presented to the Standing Committee on Finance (FINA), talking about the importance of the Canadian cider industry, its close relationship to apple growers in Canada, and the economic impacts it has across the country on May 16th. You can read the presentation and watch the video’s here. 

*** NOTE THIS IS SUBJECT TO CHANGE AND CONFIRMATION – BUT THIS IS WHAT WE KNOW AS OF RIGHT NOW ***

What is Excise Duty

Excise duty is owed to the government of Canada when all apples and raw materials (fresh fruit) are fermented into alcohol to make cider in Canada. It is payable by the owner of the licensed Canadian cidery (regardless of where the fruit was grown), when the product leaves  your bonded warehouse. If you do not have a bonded warehouse then excise will be payable when the cider leaves your tanks and is put into bottles/cans/kegs for sale. Wine, Beer and Spirits also have to pay excise duty.

The excise tax impact for Canadian cider producers is in the range of $15-$20 million annually plus significant additional paperwork.  On average, we believe this will increase the cost of a case of cider by $4, if the product is <7%. (eg. 4 x 6pk of 355ml x $0.33 is $2.81 excise before increases to provincial taxes are included)

More details here: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/edrates/excise-duty-rates.html

Paying Excise Starts July 1st

All cider packaged on or after July 1, 2022, will be required to pay excise duty owing to the Government of Canada.  A licensed cider producer  in Canada will continue to be required to file the existing monthly Canada Revenue Agency form B-265 (Excise Duty Return) presently used to report bulk cider inventory additions. You will now be required to remit that tax along with the form starting from July 1st (More information will be shared by Ag Canada on this process before you are to start paying)

Cider Canada / Cidre Canada supports a modified version of the Wine Growers Canada plan which addresses cider as well, and is a great base for a rebate program to be put into place. We are thrilled we have been consulted in the implementation of a program and share the information below to the best of our knowledge.

Producers Support Program

Cider Canada / Cidre Canada is expecting the Government of Canada  to announce the details and supporting documentation for a producers support program in May or June, which will hopefully provide funding  in the form of a cash payment equal to your 2021 excisable amount towards the end of 2022 . 

We have been working with Ag Canada to assist in developing a program. The following is what we believe we know about the program, but it is subject to change. 

An announcement will be made about the program, along with support documentation in late May-early June.

There will be a 6-8 week period starting July 1st and  before the end of August September which you must submit to in order to participate the following information:

• Proof of production
• Proof of ownership of the fruit (may require harvest slips or a letter from an apple/juice provider)
• Proof of license to produce. 

A rebate will be based on your previous 2021 (April 1st to March 31st) year’s final product excisable tax (what you WOULD have paid in 2021, if you had to pay it).  This would have been when you submitted your B265 Federal paperwork, and/or provincial paperwork (ie J10 Ontario – or equivalent).  If you did not submit this paperwork, you will not be allowed to participate. This will also need to be reported what sold over and under 7%  ABV. 

Submissions will be confirmed over the fall, with those awarded with funding to most likely receive a cheque in late 2022. 

The amount awarded is based on:

• Your total production between April 1st and March 31st How much of your 2021 harvest was excisable?
• How many companies apply to the category of tax (<7% or >7%)
• The total amount available in the funding source (50.5 million/annually)
  

Cider Canada’s main concern is that:

• The program is implemented in advance of July 1st, 2022 – but we have no final details.
  
• The government did not put enough money aside in the budget to cover an entire year of shared rebates due to the fact that cider is produced year-round and wine is seasonal.  As such, we believe the program will be short by approximately $25m annually, which will be paid for by cider producers and/or customers
  
• A 2-year program discourages economic investment in the sector,

Since the program starts after June 28th you will not have to pay tax on the first three months April 1st to June 28th. This means that you are most likely to NOT receive a rebate equal to the amount you will start to pay this year – we would estimate somewhere between the 60-90% of what you would be paying less the first three months you did not have to pay. It would be fair to say that in the first year you are only paying for 9 months or a 25% reduction of a normal year. That coupled with the fact that any finished good inventory build up before June 28th will also be excise free. 

Putting this all together, we believe that between not having to pay the first three months in the first year of the program, an estimated build up of finished good inventory of 3 months we may only really be paying excise on six months of sales. Therefore, if the program is roughly 66% we should all be ok in the first year.  It starts to get trickier in the second year but efforts and lobbying have already started to address that issue. More to come on that. 

Additionally, All bottled or canned before June 28 will be excise free.  Anything in fermentation tanks will be excisable. We highly recommend that producers bottle as much cider as possible before June 28th.

Advocacy & Next Steps

• Contact your local MP and tell them about this issue and that it will dramatically hinder your ability to operate (or possibly force closure) – See the attached support document. 
• Tell the public and other cider makers about this and how producers can/should join the national association for free so that we can increase our numbers.  Many cider producers do not know about excise duty and we need to increase awareness  (Attached below is our lobbying documentation which you may share).
• Help invest in the association so we can hire staff and have the capacity to operate.  Currently, we are sitting at just over $25,000 raised of a $75,000 goal from 21 cider producers so far. We are simply asking you to pay the equivalent of your 2023 projected membership dues. 

Fundraising Update

As you know, Cider Canada / Cidre Canada is trying to raise $75,000 for its initial year.  We are currently sitting at $24,200 from 18 cider makers and partners of our 101 members (List below of who donated).

Investing in Cider Canada / Cidre Canada will do a few things right away in 2022

• Provide capacity so we can negotiate a satisfactory solution to the incoming Excise Duty, expected to impact cider producers between 15-20million/annually if not addressed, along with extra paperwork
• Host an event at Parliament, raising the profile of the sector in fall of 2022.  This should lead to the formation of a Cider Caucus amongst MP’s from all political parties.
• Hire a full-time Executive Director
• Launch partnership programs around Insurance
• Begin development on a national cider consumption and serving program for Canada

We are asking that you simply look to pay what will be the 2023 membership fees (as approved by the membership at the AGM in March).  Those fees are:

For more information – and to donate – Click here!

Thank once again to our first 17 who invested: 

• Andrew Peller Limited
• Arterra Wines Canada
• Big Rock Brewing
• Burton City Cider
• Cold Creek Vineyards
• Dead Horse Cider Co.
• Juicing Systems
• Red Island Cider
• Sea Cider Farm & Ciderhouse
• Shuswap Cider Company Ltd
• Soma Craft Cidery
• Stock and Row Inc.
• Taves Estate Cidery Ltd.
• The Duxbury Cider Co. Limited
• The Little Cider Company
• Thornbury Craft Cider Co
• Wards Cider
• Wooden Gate Cider Co

Cidre Canada / Cidre Canada – Bulletin public – Mai 2022

Cidre Canada a fait une présentation au Comité permanent des finances (FINA), parlant de l’importance de l’industrie canadienne du cidre, de sa relation étroite avec les pomiculteurs du Canada et des impacts économiques qu’elle a à travers le pays le 16 mai. Vous pouvez lire la présentation et regarder la vidéo ici.

*** REMARQUE CELA EST SUJET À CHANGEMENT ET CONFIRMATION – MAIS C’EST CE QUE NOUS SAVONS EN CE MOMENT ***

 Qu’est-ce que le droit d’accise?

Le droit d’accise est dû au gouvernement du Canada lorsque toutes les pommes et les matières premières (fruits frais) sont fermentées en alcool pour fabriquer du cidre au Canada. Il est payable par le propriétaire de la cidrerie canadienne titulaire d’un permis (peu importe où le fruit a été cultivé), lorsque le produit quitte l’entrepôt de stockage. Si vous n’avez pas d’entrepôt de stockage, l’accise est payable lorsque le cidre quitte vos réservoirs et est mis en bouteilles, en canettes ou en fûts pour la vente. Le vin, la bière et les spiritueux doivent également payer des droits d’accise.

L’impact de la taxe d’accise pour les producteurs de cidre canadiens est de l’ordre de 15 à 20 millions de dollars par an, plus un montant élevé de paperasse supplémentaire. En moyenne, nous pensons que cela augmentera le coût d’une caisse de cidre de 4 $ [1] [2] [3]  si le produit est inférieur à 7 %. (ex. 4 x 6pk de 355 ml x 0,33 $ est 2,81 $ d’accise, même avant d’inclure les augmentations des taxes provinciales).

Vous trouverez plus de détails ici : https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/edrates/taux-droit-accise.html

Le paiement des accises commence le 1er juillet

Tout cidre emballé à partir du 1er juillet 2022 devra payer les droits d’accise dus au gouvernement du Canada. Les producteurs de cidre agréés au Canada devront continuer à remplir le formulaire mensuel B-265 (Déclaration des droits d’accise) de l’Agence du revenu du Canada, qui est actuellement utilisé pour déclarer les ajouts aux stocks de cidre en vrac. Vous devrez désormais remettre cette taxe avec le formulaire à partir du 1er juillet (plus d’informations seront partagées par Agriculture Canada sur ce processus avant que vous ne commenciez à payer).

Cider Canada / Cidre Canada soutient une version modifiée du plan de Vignerons Canada qui traite également du cidre et qui constitue une excellente base pour la mise en place d’un programme de rabais. Nous sommes ravis d’avoir été consultés pour la mise en œuvre d’un programme et partageons les informations ci-dessous au meilleur de nos connaissances.

Programme de soutien aux producteurs

Cider Canada / Cidre Canada s’attend à ce que le gouvernement du Canada annonce les détails et les documents d’appui d’un programme de soutien aux producteurs en mai ou en juin, qui, nous l’espérons, fournira un financement sous la forme d’un paiement en espèces égal à votre montant d’accise de 2021 vers la fin de 2022 .

Nous avons travaillé avec Agriculture Canada pour aider à élaborer un programme. Ce qui suit est ce que nous croyons savoir sur le programme jusqu’à présent, mais ceci est sujet à changement.

Une annonce sera faite au sujet du programme, ainsi que de la documentation d’appui vers la fin mai-début juin.

Il y aura une période de 6 à 8 semaines entre le 1er juillet et la fin d’août ou début septembre à laquelle vous devrez soumettre les informations suivantes pour participer :

1. Preuve de fabrication
2. Preuve de propriété du fruit (il peut être nécessaire de présenter des bordereaux de récolte ou une lettre d’un fournisseur de pommes/jus)
3. Preuve de licence de production.
   

Un remboursement sera basé sur la taxe d’accise sur le produit final de l’année 2021 (du 1er avril au 31 mars) (ce que vous auriez payé en 2021, si vous aviez dû le faire). Cela aurait été le cas lorsque vous avez soumis vos documents fédéraux B265 et/ou vos documents provinciaux (c’est à dire. J10 Ontario, ou l’équivalent). Si vous n’avez pas soumis ces documents, vous ne serez pas autorisé à participer. Il faudra également déclarer ce qui a été vendu au-dessus et au-dessous de 7% ABV.

Les soumissions seront confirmées au cours de l’automne, et ceux qui recevront un financement recevront probablement un chèque à la fin de 2022.

Le montant accordé est basé sur :

• Votre production totale entre le 1er avril et le 31 mars (quelle part de votre récolte 2021 aurait été soumise à l’accise ?).
• Le nombre d’entreprises concernées par la catégorie de taxe (<7% ou >7%).
• Le montant total disponible dans la source de financement (50,5 millions/an).

La principale préoccupation de Cidre Canada est que :

●         Le programme est mis en œuvre avant le 1er juillet 2022 – mais nous n’avons pas de détails définitifs.

●         Le gouvernement n’a pas mis suffisamment d’argent de côté dans le budget pour couvrir une année entière de remises partagées, car le cidre est produit toute l’année, tandis que le vin est saisonnier. Nous pensons donc que le programme manquera d’environ 25 millions de dollars par an, qui seront payés par les producteurs de cidre et/ou les clients.

●         Un programme de deux ans décourage l’investissements économiques dans le secteur.

Étant donné que le programme commence après le 28 juin, vous n’aurez pas à payer de taxe sur les trois premiers mois, donc du 1er avril au 28 juin (pas le 30 – nous devons vérifier cette date). Cela signifie que vous ne recevrez probablement pas un remboursement égal au montant que vous commencerez à payer cette année – nous estimons que le montant se situera entre 60 et 90 % de ce que vous auriez payé, moins les trois premiers mois que vous n’avez pas eu à payer. Il serait juste de dire que la première année, vous ne payez que sur 9 mois, soit une réduction de 25 % par rapport à une année normale. En outre, tout inventaire de produits finis accumulé avant le 28 juin (encore une fois, nous devons vérifier cette date exacte) sera également exempt d’accise.

Pour toutes ces raisons, nous pensons qu’entre le fait de ne pas avoir à payer les trois premiers mois de la première année du programme, ainsi que l’accumulation estimée de trois mois d’inventaire de produits finis, nous ne payons peut-être effectivement que des droits d’accise sur six mois de ventes. Par conséquent, si le programme atteint environ 66 %, tout devrait bien se passer la première année. La situation devient plus délicate la deuxième année, mais les efforts et le lobbying ont déjà commencé à résoudre ce problème. Plus d’informations à venir sur ce sujet.

En outre, tous les produits mis en bouteille ou en conserve avant le 28 juin seront exempts d’accise, mais tout ce qui se trouve dans les cuves de fermentation sera soumis à accise. Nous recommandons fortement aux producteurs d’embouteiller autant de cidre que possible avant le 28 juin.

Plaidoyer et prochaines étapes

• Contactez votre député local et informez-lui de ce problème, et du fait que cela entravera considérablement votre capacité à fonctionner (ou peut-être même forcer la fermeture de votre production) – Voir le document de soutien ci-joint.
• Informez le public et les autres producteurs de cidre de ce problème et de la façon dont les producteurs peuvent ou devraient adhérer gratuitement à l’association nationale afin que nous puissions augmenter notre nombre. De nombreux producteurs de cidre ne connaissent pas les droits d’accise et nous devons les sensibiliser davantage (vous trouverez ci-dessous notre documentation de lobbying que vous pouvez partager).
• Aidez à investir dans l’association afin que nous puissions embaucher du personnel et avoir la capacité de fonctionner. À présent, nous avons recueilli un peu plus de 25 000 $ sur un objectif de 75 000 $ auprès de 21 producteurs de cidre. Nous vous demandons simplement de payer l’équivalent de votre cotisation prévue pour 2023.

Mise à jour sur la collecte de fonds

Comme vous le savez, Cider Canada / Cidre Canada essaie d’amasser 75 000 $ pour sa première année. Nous disposons actuellement de 24 200 $ provenant de 17 cidreries et partenaires de nos 96 membres (voir la liste des donateurs  ci-dessous).

En investissant dans Cider Canada / Cidre Canada, vous obtiendrez quelques résultats tout de suite en 2022 :

• Fournir une capacité qui nous permettrait de négocier une solution satisfaisante au droit d’accise entrant qui devrait avoir un impact sur les producteurs de cidre de 15 à 20 millions par an s’il n’est pas abordé, ainsi qu’une paperasserie supplémentaire.
• Organiser un événement au Parlement afin de mieux faire connaître le secteur à l’automne 2022. Cela devrait mener à la formation d’un caucus du cidre parmi les députés de tous les partis politiques.
• Embaucher un directeur exécutif à temps plein.
• Lancer des programmes de partenariat autour de l’assurance.
• Commencer l’élaboration d’un programme national de consommation et de service du cidre pour le Canada.

Nous vous demandons simplement de contribuer ce qui sera la cotisation de 2023 (telle qu’approuvée par les membres lors de l’AGA en mars). Ces cotisations sont les suivantes :

Pour plus d’informations – et pour faire un don – cliquez ici !

Merci encore une fois à nos 18 premiers investisseurs :

• Andrew Peller Limited
• Arterra Wines Canada
• Big Rock Brewing
• Burton City Cider
• Cold Creek Vineyards
• Dead Horse Cider Co.
• Juicing Systems
• Red Island Cider
• Sea Cider Farm & Ciderhouse
• Shuswap Cider Company Ltd
• Soma Craft Cidery
• Stock and Row Inc.
• Taves Estate Cidery Ltd.
• The Duxbury Cider Co. Limited
• The Little Cider Company
• Thornbury Craft Cider Co
• Wards Cider
• Wooden Gate Cider Co